부가세 포함 금액에서 부가세만 빼려면 어떻게 하나요?

부가세 포함 금액을 11로 나누면 부가세입니다(110 중 10). 예를 들어 카드로 11,000원을 받았다면 부가세는 1,000원, 공급가액은 10,000원입니다.

일반과세자 부가세는 어떻게 계산하나요?

매출세액(받은 부가세)에서 매입세액(세금계산서 · 사업용 카드로 산 물건의 부가세)을 빼고, 카드 매출 공제 같은 세액공제를 더 뺍니다. 세율은 10%입니다.

간이과세자 부가세는 어떻게 계산하나요?

1년 매출(공급대가)에 업종별 부가가치율(음식점 15%, 소매업 15%, 제조업 20%, 숙박업 25% 등)과 10%를 곱한 뒤, 받은 세금계산서 등 공급대가의 0.5%를 뺍니다. 공제가 더 커도 환급은 없습니다.

간이과세자 기준 금액은 얼마인가요?

직전 연도 매출(공급대가)이 1억 400만 원 미만이면 간이과세자가 될 수 있습니다(2024년 7월 1일 시행). 부동산임대업과 과세유흥장소는 4,800만 원 미만입니다. 그해 매출이 4,800만 원 미만이면 부가세 납부가 면제되지만 신고는 해야 합니다.

카드 매출 공제 1.3%는 언제까지인가요?

신용카드매출전표 등 발행세액공제는 2026년 12월 31일까지 카드 · 현금영수증 매출의 1.3%, 연 1,000만 원 한도입니다(부가가치세법 제46조). 2027년부터 1.2% · 연 500만 원으로 바꾸는 안은 2026년 10월 현재 정부안이며 국회 통과 전입니다.

부가세 계산기, 일반과세자 · 간이과세자 계산법과 예시로 정리

Q: 부가세 신고 기한은 언제인가요?

일반과세자는 1~6월분을 7월 25일까지, 7~12월분을 다음 해 1월 25일까지 신고합니다. 간이과세자는 1년치를 다음 해 1월 25일까지 신고합니다. 2026년 하반기분과 2026년 간이과세자분의 기한은 2027년 1월 25일(월)입니다.

부가세는 어떻게 계산하나요?

부가세 계산법은 일반과세자와 간이과세자가 다릅니다. 같은 매출이어도 간이과세자의 부가세가 훨씬 적게 나옵니다.

구분	계산식	환급
일반과세자	매출세액(매출 × 10%) − 매입세액 − 세액공제	매입이 더 많으면 환급 있음
간이과세자	공급대가 × 업종별 부가가치율 × 10% − 받은 세금계산서 등 공급대가 × 0.5%	없음

카드 매출처럼 부가세가 들어 있는 금액은 11로 나누면 부가세입니다. 11,000원을 받았다면 부가세는 1,000원입니다.

일반과세자 부가세는 얼마가 나오나요? (예시)

일반과세자 음식점이 2026년 7~12월에 부가세 포함 1억 1,000만 원을 팔았고, 그중 카드 · 현금영수증 매출이 9,900만 원, 세금계산서로 산 재료가 공급가액 3,000만 원이라고 해 보겠습니다.

항목	계산	금액
매출세액	1억 1,000만 ÷ 11	10,000,000원
매입세액	3,000만 × 10%	−3,000,000원
카드 매출 공제	9,900만 × 1.3%	−1,287,000원
낼 부가세		5,713,000원

개인 일반과세자는 10월에 예정고지로 미리 낸 세금이 있으면 1월 확정신고 때 그만큼 빼고 냅니다. 음식점은 면세 농수산물을 산 값의 일부를 빼 주는 의제매입세액공제도 따로 있어 실제 금액은 더 줄 수 있습니다.

간이과세자 부가세는 얼마가 나오나요? (예시)

간이과세자 음식점의 1년 매출(공급대가)이 5,000만 원, 받은 세금계산서 매입이 1,000만 원이면 부가세는 70만 원입니다(카드 매출 공제 전).

항목	계산	금액
납부세액	5,000만 × 15%(음식점) × 10%	750,000원
세금계산서 등 수취 공제	1,000만 × 0.5%	−50,000원
낼 부가세		700,000원

업종별 부가가치율은 아래와 같습니다(2021년 7월 1일 이후).

업종	부가가치율
소매업, 재생용 재료수집 · 판매업, 음식점업	15%
제조업, 농업 · 임업 · 어업, 소화물 전문 운송업	20%
숙박업	25%
건설업, 운수 · 창고업, 정보통신업, 그 밖의 서비스업	30%
금융 · 보험 관련 서비스업, 전문 · 과학 · 기술 서비스업, 부동산임대업 등	40%

간이과세자 기준은 얼마인가요?

간이과세자는 직전 연도 매출로 정해집니다.

기준	금액
간이과세자가 될 수 있는 매출(직전 연도 공급대가)	1억 400만 원 미만
부동산임대업 · 과세유흥장소	4,800만 원 미만
부가세 납부 면제(그해 공급대가)	4,800만 원 미만(신고는 해야 함)
세금계산서를 발급해야 하는 간이과세자	직전 연도 공급대가 4,800만 원 이상

매출이 1억 400만 원을 넘으면 다음 해 7월 1일부터 일반과세자로 바뀌어 계산법 자체가 달라집니다.

부가세 신고 기한은 언제인가요?

구분	대상 기간	신고 · 납부 기한
일반과세자 1기 확정	1~6월	7월 25일
일반과세자 2기 확정	7~12월	다음 해 1월 25일
간이과세자	1~12월	다음 해 1월 25일

2026년 7~12월분과 2026년 간이과세자분은 2027년 1월 25일(월)까지 냅니다.

부가세 계산기, 어떤 방법이 있나요?

방법	이럴 때 맞음	한계
포털 · 홈택스 부가세 계산기	금액 하나의 부가세만 볼 때	매출 · 매입을 직접 모아 넣어야 함
홈택스 신고 화면	신고할 때	신고 기간 전에는 쌓인 금액을 보기 어려움
홈택스와 이어진 앱(예: 가게톡)	신고 전에 미리 얼마 나올지 볼 때	홈택스에 없는 현금 매출 · 의제매입은 직접 넣어야 함