가게톡개인사업자 세금 종류는 무엇인가요?
개인사업자 세금은 크게 네 가지입니다. 물건 · 서비스를 팔 때 손님에게 받아 두었다 내는 부가가치세, 1년 번 돈에 붙는 종합소득세, 사람을 쓸 때 떼어 대신 내는 원천세, 사업장에 붙는 주민세 사업소분입니다. 2026년 10월 31일 국가법령정보센터 조문으로 확인한 내용입니다.
| 세금 | 누가 | 언제 | 근거 |
|---|---|---|---|
| 부가가치세 | 일반과세자 · 간이과세자 | 일반 1월 · 7월, 간이 1월 | 부가가치세법 제49조 · 제67조 |
| 종합소득세 | 사업소득이 있는 개인 | 5월(성실신고확인 6월) | 소득세법 제70조 · 제70조의2 |
| 개인지방소득세 | 종합소득세 신고자 | 종합소득세와 같은 기한 | 지방세법 제95조 |
| 원천세 | 직원 · 알바 · 프리랜서에게 돈을 준 사업자 | 다음 달 10일(반기납부 1월 · 7월) | 소득세법 제128조 |
| 주민세 사업소분 | 일정 규모 이상 사업자 | 8월 | 지방세법 제83조 |
| 사업장현황신고 | 면세사업자(세금 납부 아닌 신고) | 2월 10일 | 소득세법 제78조 |
건강보험 · 국민연금 · 고용보험 · 산재보험은 세금이 아니라 사회보험료입니다. 계산은 4대보험 계산기 글에 따로 정리했습니다.
개인사업자 세금 신고 기간은 언제인가요?
개인사업자 세금 신고 기간은 부가세 1월 · 7월, 종합소득세 5월, 원천세 매달 10일이 기둥입니다. 기한이 토요일 · 일요일 · 공휴일이면 그다음 날이 기한이므로(국세기본법 제5조) 해마다 날짜가 조금씩 움직입니다. 지금부터 1년 일정을 요일까지 계산하면 아래와 같습니다.
| 기한 | 할 일 | 대상 |
|---|---|---|
| 2026년 11월 10일(화) | 10월 지급분 원천세 | 사람을 쓰는 사업자 |
| 2026년 11월 30일(월) | 종합소득세 중간예납 · 10월 지급분 간이지급명세서(3.3%) | 고지받은 사업자 · 해당자 |
| 2027년 1월 11일(월) | 12월 지급분 원천세 · 하반기 반기납부 | 사람을 쓰는 사업자 |
| 2027년 1월 25일(월) | 부가세 2기 확정신고 · 간이과세자 1년분 신고 | 일반 · 간이 |
| 2027년 2월 1일(월) | 2026년 하반기 근로소득 간이지급명세서 | 직원이 있는 사업자 |
| 2027년 2월 10일(수) | 사업장현황신고 | 면세사업자 |
| 2027년 3월 10일(수) | 근로소득 · 사업소득 지급명세서 | 해당자 |
| 2027년 4월 26일(월) | 부가세 1기 예정고지 납부 | 고지받은 개인 일반과세자 |
| 2027년 5월 31일(월) | 종합소득세 · 개인지방소득세 | 대부분의 개인사업자 |
| 2027년 6월 30일(수) | 성실신고확인 종합소득세 | 성실신고확인대상자 |
| 2027년 7월 12일(월) | 상반기 반기납부 원천세 | 반기납부 사업자 |
| 2027년 7월 26일(월) | 부가세 1기 확정신고 · 간이과세자 예정부과 납부 | 일반 · 고지받은 간이 |
| 2027년 8월 31일(화) | 주민세 사업소분 | 해당 사업자 |
| 2027년 10월 25일(월) | 부가세 2기 예정고지 납부 | 고지받은 개인 일반과세자 |
| 2027년 11월 30일(화) | 종합소득세 중간예납 | 고지받은 사업자 |
예정고지 금액이 50만 원 미만이면 걷지 않습니다(부가가치세법 제48조 제3항 · 제66조 제1항). 간이지급명세서는 3.3% · 근로소득마다 기한이 달라서 간이지급명세서 글에 따로 정리했습니다.
일반과세자 · 간이과세자 · 면세사업자는 무엇이 다른가요?
개인사업자의 부가세 의무는 과세 유형에 따라 다릅니다. 간이과세 기준은 직전 연도 공급대가 1억 400만 원이고(부가가치세법 시행령 제109조), 일부 업종은 금액과 상관없이 간이과세가 안 됩니다.
| 구분 | 일반과세자 | 간이과세자 | 면세사업자 |
|---|---|---|---|
| 기준 | 간이과세 대상이 아닌 사업자 | 직전 연도 공급대가 1억 400만 원 미만 | 학원 등 면세 재화 · 용역 공급 |
| 부가세 확정신고 | 1년 2번(1월 · 7월) | 1년 1번(1월) | 없음 |
| 예정고지 · 예정부과 | 4월 · 10월 | 7월 | 없음 |
| 납부의무 면제 | 없음 | 한 해 공급대가 4,800만 원 미만 | 해당 없음 |
| 2월 사업장현황신고 | 없음 | 없음 | 2월 10일까지 |
개인사업자 세금구간은 어떻게 되나요?
개인사업자 세금구간은 종합소득세 세율표를 말합니다. 종합소득과세표준(번 돈에서 경비와 소득공제를 뺀 금액)에 따라 6%부터 45%까지 8구간입니다(소득세법 제55조 제1항).
| 종합소득과세표준 | 세금 계산 |
|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 과세표준의 6% |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 84만 원 + 1,400만 원 초과분의 15% |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 624만 원 + 5,000만 원 초과분의 24% |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 1,536만 원 + 8,800만 원 초과분의 35% |
| 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 3,706만 원 + 1억 5천만 원 초과분의 38% |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 9,406만 원 + 3억 원 초과분의 40% |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 1억 7,406만 원 + 5억 원 초과분의 42% |
| 10억 원 초과 | 3억 8,406만 원 + 10억 원 초과분의 45% |
예를 들어 과세표준이 3,000만 원이면 84만 원 + (3,000만 원 - 1,400만 원) × 15% = 324만 원이고, 세액공제 전 금액입니다. 여기에 개인지방소득세가 따로 붙습니다. 구간을 넘었다고 전체 금액의 세율이 오르는 것은 아니고, 넘은 금액에만 높은 세율이 붙습니다.
세금 기한을 놓치면 어떻게 되나요?
세금 기한을 놓치면 무신고가산세와 납부지연가산세가 붙습니다. 일반 무신고가산세는 무신고납부세액의 20%(국세기본법 제47조의2)이고, 납부지연가산세는 늦은 하루마다 못 낸 세액의 10만분의 22입니다(국세기본법 시행령 제27조의4). 기한 뒤 빨리 신고할수록 줄어드는 감면 표는 종합소득세 신고 글에 정리했습니다.
세금 일정은 어떻게 관리하나요?
세금 일정을 챙기는 방법은 세 가지가 많이 쓰입니다.
| 방법 | 좋은 점 | 아쉬운 점 |
|---|---|---|
| 국세청 홈택스 · 세무일정 확인 | 공식 정보 · 무료 | 내 가게에 해당하는 것을 스스로 골라야 함 |
| 세무사 기장 대리 | 신고까지 맡김 | 매달 수수료가 듦 |
| 앱 달력 · 알림(가게톡 등) | 폰으로 기한을 받음 | 신고는 따로 해야 함 |
가게톡에서는 개인사업자 세금을 어떻게 챙기나요?
가게 사장님용 앱 가게톡은 신고서를 대신 내 주지는 않습니다. 업종을 고르면 챙길 세금 일정을 달력에 넣어 알려 주고, 홈택스 인증서를 연결하면 낼 세금을 미리 계산해 보여 줍니다. 아래는 가상의 가게 「가게톡삼겹살」과 시연용 가짜 인증서로 찍은 시연 화면입니다(2026년 10월 31일 촬영).
일정 탭의 「챙길 일 찾기」에서 음식점을 고르면 위생교육 · 보건증과 함께 부가세 · 종합소득세가 체크되어 있고, 원천세는 직원이 있을 때 골라 넣습니다.
넣은 일정은 달력에 표시됩니다. 2027년 1월 달력의 25일(월)에 부가세 신고·납부가 보이고 「86일 뒤」처럼 남은 날이 나옵니다.
「예상 세금」의 원천세 탭은 이번에 낼 금액과 기한을 보여 줍니다. 시연 화면은 11월 10일까지 43,650원(소득세 39,690원 · 지방소득세 3,960원)이고, 지방소득세는 따로 내야 한다는 안내가 같이 나옵니다.
부가세 탭은 지금까지 모인 매출 · 매입으로 1월 25일에 낼 세금을 계산합니다. 시연 화면은 약 114만 원이고, 받은 부가세 1,328,691원에서 낸 부가세 43,692원과 카드 매출 공제 143,780원을 뺀 1,141,219원입니다. 12월까지 더 쌓이는 값이라 실제 신고 금액과는 달라질 수 있습니다.
가게톡은 플레이스토어에서 받을 수 있습니다.
개인사업자 세금은 얼마나 찾나요?
네이버 자동완성에는 「개인사업자 세금 종류」 「개인사업자 세금 신고 기간」 「개인사업자 세금구간」 「개인사업자 세금 신고 일정」이 뜹니다(2026년 10월 31일 확인). 같은 날 PS Company 키워드조회(네이버 검색광고 키워드 도구 기준 · 최근 30일)로 잰 검색수는 아래와 같습니다.
| 검색어 | PC | 모바일 |
|---|---|---|
| 개인사업자세금 | 600 | 2,240 |
| 개인사업자세금종류 | 120 | 220 |
| 개인사업자세금신고 | 90 | 330 |
| 개인사업자부가세신고기간 | 1,290 | 2,270 |
| 부가세신고기간 | 5,950 | 18,300 |
| 종합소득세세율 | 4,330 | 7,850 |
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출처
- 국가법령정보센터 부가가치세법 제48조 · 제49조 — 예정고지 50만 원 미만 미징수, 확정신고 과세기간 뒤 25일(2026년 10월 31일 확인)
- 국가법령정보센터 부가가치세법 제66조 · 제67조 · 제69조 — 간이과세자 예정부과 · 확정신고 · 4,800만 원 미만 납부의무 면제
- 국가법령정보센터 부가가치세법 시행령 제109조 — 간이과세 기준 1억 400만 원
- 국가법령정보센터 소득세법 제55조 — 종합소득 세율 6~45%
- 국가법령정보센터 소득세법 제70조 · 제78조 · 제128조 — 5월 확정신고, 사업장 현황신고 2월 10일, 원천세 다음 달 10일 · 반기납부
- 국가법령정보센터 지방세법 제81조 · 제83조 · 지방세법 시행령 제79조 — 사업소분 8월 납기 · 기본세율 5만 원 · 개인 8천만 원 기준
- 국가법령정보센터 지방세법 제95조 — 개인지방소득세 신고 기한
- 국가법령정보센터 국세기본법 제5조 — 기한이 토요일 · 일요일 · 공휴일이면 다음 날
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