가게톡종합소득세 세율은 얼마인가요?
종합소득세 세율은 종합소득과세표준에 따라 6%부터 45%까지 8구간입니다. 2026년 11월 2일 국가법령정보센터에서 확인한 소득세법 제55조 제1항(2026년 1월 1일 시행판)의 표를 「누진공제」 계산식으로 함께 적으면 아래와 같습니다. 이 표는 2022년 12월 31일 개정 뒤 바뀌지 않았으므로, 2026년에 번 소득을 2027년 5월에 신고할 때도 같은 표를 씁니다.
| 종합소득과세표준 | 세율 | 누진공제 | 한 줄 계산식 |
|---|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | 0원 | 과세표준 × 6% |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 | 과세표준 × 15% − 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 | 과세표준 × 24% − 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 | 과세표준 × 35% − 1,544만 원 |
| 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 | 과세표준 × 38% − 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 | 과세표준 × 40% − 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 | 과세표준 × 42% − 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 | 과세표준 × 45% − 6,594만 원 |
누진공제는 법 조문에 있는 말은 아니고, 조문의 「84만 원 + 1,400만 원 초과분의 15%」 같은 표현을 한 줄 식으로 바꿀 때 빼는 금액입니다. 두 방식의 답은 같습니다.
종합소득세는 어떤 순서로 계산하나요?
종합소득세는 다섯 단계로 계산합니다. 세율은 셋째 단계에서 한 번만 씁니다.
- 종합소득금액: 가게 사장님은 매출(총수입금액)에서 필요경비를 뺀 사업소득금액이 중심입니다. 이자 · 배당 · 근로 · 연금 · 기타소득이 있으면 더합니다.
- 종합소득과세표준: 종합소득금액에서 종합소득공제를 뺍니다(소득세법 제14조 제2항). 기본공제는 본인 · 배우자 · 부양가족 1명당 연 150만 원입니다(소득세법 제50조).
- 산출세액: 과세표준에 위 세율표를 적용합니다(소득세법 제55조 제1항).
- 결정세액: 산출세액에서 세액공제 · 감면을 뺍니다. 다른 세액공제를 신청하지 않은 개인사업자는 표준세액공제 연 7만 원(성실사업자 연 12만 원)을 뺍니다(소득세법 제59조의4 제9항 제2호).
- 5월에 낼 돈: 결정세액에서 11월에 낸 중간예납세액과 이미 원천징수된 세액을 뺍니다.
과세표준별로 종합소득세는 얼마인가요?
과세표준별 산출세액은 아래와 같습니다. 세액공제 전 금액이고, 「실제 세율」은 산출세액을 과세표준으로 나눈 값입니다.
| 과세표준 | 계산 | 산출세액 | 실제 세율 |
|---|---|---|---|
| 1,200만 원 | 1,200만 원 × 6% | 72만 원 | 6.0% |
| 2,000만 원 | 2,000만 원 × 15% − 126만 원 | 174만 원 | 8.7% |
| 4,500만 원 | 4,500만 원 × 15% − 126만 원 | 549만 원 | 12.2% |
| 7,000만 원 | 7,000만 원 × 24% − 576만 원 | 1,104만 원 | 15.8% |
| 1억 2천만 원 | 1억 2천만 원 × 35% − 1,544만 원 | 2,656만 원 | 22.1% |
표처럼 과세표준이 다음 구간으로 넘어가도 전체 금액에 높은 세율이 붙지는 않습니다. 과세표준이 5,000만 원에서 5,010만 원이 되면 늘어난 10만 원에만 24%가 붙어 세금은 2만 4천 원 늘어납니다.
가게 사장님 예시로 계산하면 얼마인가요?
아래는 계산 순서를 보여 주려고 만든 가상의 예시입니다. 1년 매출에서 경비를 뺀 사업소득금액이 6,000만 원이고, 본인 · 배우자 · 자녀 1명이 기본공제 대상이며, 다른 소득공제와 세액공제는 없다고 가정합니다.
| 단계 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 사업소득금액 | 매출 − 필요경비 | 6,000만 원 |
| 기본공제 | 3명 × 150만 원 | − 450만 원 |
| 과세표준 | 6,000만 원 − 450만 원 | 5,550만 원 |
| 산출세액 | 5,550만 원 × 24% − 576만 원 | 756만 원 |
| 표준세액공제 | 개인사업자(성실사업자 아님) | − 7만 원 |
| 결정세액 | 756만 원 − 7만 원 | 749만 원 |
| 개인지방소득세 산출세액 | 5,550만 원 기준 지방세법 제92조 표 | 75만 6천 원 |
실제 신고에서는 국민연금 보험료 · 노란우산공제 같은 다른 공제와 세액공제가 더 들어가 금액이 달라집니다. 신고서는 국세청 홈택스나 손택스에서 쓰거나 세무사에게 맡깁니다.
종합소득세에 붙는 지방소득세는 얼마인가요?
개인지방소득세는 종합소득세 과세표준에 0.6%부터 4.5%까지의 표준세율을 매겨 따로 냅니다(지방세법 제92조 제1항). 세율과 기본 금액이 소득세 표의 정확히 10분의 1입니다.
| 과세표준 | 지방소득세 표준세율 |
|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 0.6% |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 8만 4천 원 + 초과분의 1.5% |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 62만 4천 원 + 초과분의 2.4% |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 153만 6천 원 + 초과분의 3.5% |
| 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 370만 6천 원 + 초과분의 3.8% |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 940만 6천 원 + 초과분의 4% |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 1,740만 6천 원 + 초과분의 4.2% |
| 10억 원 초과 | 3,840만 6천 원 + 초과분의 4.5% |
지방자치단체는 조례로 이 표준세율을 50% 범위에서 가감할 수 있습니다(지방세법 제92조 제2항). 신고 기한과 납부처는 종합소득세 신고 글에 정리했습니다.
종합소득세 계산기는 어떤 것을 쓰나요?
종합소득세 금액을 미리 보는 방법은 여러 가지입니다. 어느 것이든 결과는 넣은 공제 · 경비에 따라 달라지는 예상값입니다.
| 방법 | 좋은 점 | 아쉬운 점 |
|---|---|---|
| 위 세율표로 직접 계산 | 돈이 안 들고 원리를 알 수 있음 | 과세표준까지는 스스로 구해야 함 |
| 국세청 홈택스 · 손택스 신고 화면 | 신고서와 같은 계산 | 신고 기간에 맞춰 써야 함 |
| 세무사 상담 · 기장 | 공제 · 경비까지 맞춰 줌 | 수수료가 듦 |
| 앱의 예상 세금(가게톡 등) | 지난 신고 내역으로 미리 짐작 | 공제가 바뀌면 실제와 차이 남 |
가게톡에서는 종합소득세를 어떻게 미리 보나요?
가게 사장님용 앱 가게톡은 종합소득세를 대신 신고하지는 않습니다. 대신 「예상 세금」의 종소세 탭에서 사장님 개인 인증서로 국세청 종합소득세 신고 내역을 읽어 와, 내년 5월에 낼 금액을 짐작해 보여 줍니다. 아래는 가상의 가게 「가게톡삼겹살」과 시연용 가짜 인증서(홍길동)로 찍은 시연 화면입니다(2026년 11월 2일 촬영).
종소세 탭은 지난해 번 돈 · 경비 빼고 남은 돈 · 낸 세금의 비율로 내년 세금을 짐작합니다. 시연 화면은 2025년 번 돈 184,570,000원, 경비 빼고 남은 돈 52,830,000원(번 돈의 29%), 낸 세금 6,410,000원을 기준으로 「2027년 5월 31일까지 약 641만 원」을 보여 줍니다. 앱 소스에는 부가세 신고 매출이 있으면 지난해 세금을 위의 세율표로 거꾸로 풀어 과세표준 비율을 구한 뒤 다시 세율표에 넣는 계산도 들어 있습니다.
종합소득세 신고 내역은 가게(사업자) 인증서가 아니라 사장님 개인 인증서로 읽습니다. 종소세 탭에서 「개인 인증서 넣기」를 누르면 아래 안내가 나오고, PC나 폰에 있는 은행용 인증서를 옮겨 넣습니다.
인증서를 옮기면 그중 「개인 · 은행용」을 고릅니다. 시연 화면에는 홍길동 개인 · 은행용(2027-02-20까지)과 사업자 범용 · 사업자 전자세금용 인증서 3개가 보입니다.
비밀번호를 한 번 넣고 「종합소득세 가져오기」를 누르면 신고 내역을 읽어 오고, 그 뒤에는 일주일에 한 번 새로 가져옵니다. 인증서와 비밀번호는 폰의 암호화 저장소에만 두고 가게톡 서버로 보내지 않는다고 화면에 적혀 있습니다.
가게톡은 플레이스토어에서 받을 수 있습니다.
종합소득세 세율은 얼마나 찾나요?
네이버 자동완성에는 「종합소득세 세율구간」 「종합소득세 세율표」 「개인사업자 종합소득세 세율」 「종합소득세 세율 계산기」 「종합소득세 세율 2026」이 뜨고, 「종합소득세 계산」을 치면 「종합소득세 계산법 예시」 「종합소득세 계산 순서」 「종합소득세 계산기 홈택스」가 뜹니다(2026년 11월 2일 확인). 같은 날 PS Company 키워드조회(네이버 검색광고 키워드 도구 기준 · 최근 30일)로 잰 검색수는 아래와 같습니다.
| 검색어 | PC | 모바일 |
|---|---|---|
| 종합소득세세율 | 4,090 | 7,770 |
| 소득세계산법 | 3,320 | 5,750 |
| 종합소득세율 | 3,040 | 2,490 |
| 종합소득세계산기 | 880 | 1,030 |
| 종합소득세계산법 | 50 | 160 |
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출처
- 국가법령정보센터 소득세법 제55조 — 종합소득 세율표 8구간(2026년 1월 1일 시행판 · 마지막 개정 2022년 12월 31일, 2026년 11월 2일 확인)
- 국가법령정보센터 소득세법 제14조 — 종합소득과세표준 = 종합소득금액 − 종합소득공제(제2항)
- 국가법령정보센터 소득세법 제50조 — 기본공제 1명당 연 150만 원
- 국가법령정보센터 소득세법 제59조의4 — 표준세액공제 근로소득자 연 13만 원, 성실사업자 연 12만 원, 그 밖의 종합소득자 연 7만 원(제9항)
- 국가법령정보센터 지방세법 제92조 — 종합소득 개인지방소득세 표준세율 0.6~4.5%, 조례로 50% 범위 가감(2026년 1월 1일 시행판)
- 네이버 검색광고 API 키워드 도구 설명 — 월간 검색수는 최근 30일 기준